Vlottende activa
Voorraden
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Boekwaarde 1-1-2020 | Boekwaarde 31-12-2020 |
|---|---|---|
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 19.468 | 16.750 |
Gereed product en handelsgoederen | 6 | 7 |
Totaal | 19.474 | 16.757 |
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
Grondexploitaties (bedragen * € 1.000) | Boekwaarde |
|---|---|
Boekwaarde 1-1-2020 (excl. voorziening) | 22.086 |
Van gronden die per 01-01-2017 vallen onder de materieel vaste activa |
|
Mutaties 2020 | -2.718 |
Afwaardering |
|
Afgesloten |
|
Boekwaarde 31-12-2020 (exclusief voorziening) | 19.368 |
Voorziening | -2.618 |
Balanswaarde 31-12-2020 | 16.750 |
Grondexploitaties (bedragen * € 1.000) | Boekwaarde |
|---|---|
Boekwaarde 31-12-2020 | 19.368 |
Nog te maken kosten | 23.870 |
Nog te verwachten opbrengsten | 41.803 |
Rente (= kosten) | 1.126 |
Verwacht exploitatieresultaat op eindwaarde | 2.561 |
Gereed product en handelsgoederen
Het gaat in dit geval om de handelsgoederen VVV van € 1.600 en de voorraad trekbandzakken voor restafval in het kader van het gemeentelijk project Afval scheiden loont ter waarde van € 5.900.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Boekwaarde 1-1-2020 | Boekwaarde 31-12-2020 |
|---|---|---|
Vorderingen op openbare lichamen | 14.494 | 16.060 |
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen | 1.142 | 1.402 |
Uitzettingen in 's Rijks schatkist | 10.000 | 40.000 |
Overige vorderingen | 6.762 | 8.992 |
Totaal | 32.398 | 66.454 |
Vorderingen op openbare lichamen
De vorderingen op openbare lichamen betreffen voornamelijk de vordering op het BTW-compensatiefonds (BCF) van € 13.313.000 voor de reguliere aangifte over 2020, die naar verwachting medio 2021 ontvangen wordt. Verder is hier een bedrag van € 288.000 opgenomen aan nog te ontvangen (suppletie)aangiften BTW en BCF tot en met 2020.
Aan overige vorderingen op openbare lichamen is hier een bedrag opgenomen van € 2.458.000. Eind maart 2021 is hiervan € 6.000 nog niet voldaan.
Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen
Hieronder zijn de tegoeden op de rekening bij het (Garantiefonds) Nationaal Restauratiefonds en de rekeningen bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten opgenomen.
Uitzettingen in 's Rijks Schatkist
Ultimo 2020 bedraagt de vordering op het Rijk wegens uitgezette liquide middelen in de Schatkist € 40.000.000. Ultimo 2019 was het bedrag € 10.000.000.
Overige vorderingen
De overige vorderingen bestaan uit:
- bijstandsvorderingen voor € 5.318.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 2.872.000);
- vorderingen inzake gemeentelijke belastingen ondergebracht bij Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland voor € 2.747.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 244.000);
- vorderingen op overige debiteuren voor € 4.701.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 496.000), waarvan per begin eind maart 2021 € 1.943.000 nog niet ontvangen is.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit kassaldi en banksaldi. Ook zijn hier de bij het Toeristisch Informatie Punt in voorraad zijnde VVV-cadeaubonnen etc. verantwoord.
Kas- en banksaldi
Ultimo 2020 bedroeg het totaal van de kassaldi € 34.000. Ultimo 2019 ging het om € 18.000. Het totaal van de negatieve banktegoeden bedroeg ultimo 2020 € 4.105.000 (eind 2019 € 356.000). Dit bedrag is verplicht opgenomen aan de passivakant van de balans in de categorie netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.
Schatkistbankieren
In het kader van de Regeling schatkistbankieren dient elke decentrale overheid overtollige liquide middelen, boven een bepaalde drempel, af te storten bij het ministerie van Financiën (in 's Rijks schatkist). Het toetsen of de regeling op de juiste wijze wordt uitgevoerd vindt plaats op kwartaalbasis. Uit onderstaand overzicht blijkt dat de gemeente Gouda gedurende het gehele jaar onder de drempel is gebleven.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen* € 1.000)
|
| Verslagjaar |
|
|
|
|---|---|---|---|---|---|
(1) | Drempelbedrag | 2.009.648 |
|
|
|
|
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 |
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks Schatkist aangehouden middelen | 653.124 | 1.624.429 | 1.118.887 | 1.533.142 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 1.356.524 | 385.219 | 890.761 | 476.506 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag |
|
|
|
|
(1) Berekening drempelbedrag
|
| Verslagjaar |
|---|---|---|
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 267.953.000 |
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 267.953.000 |
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | 0 |
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 | Drempelbedrag | 2.009.648 |
Overlopende activa
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Boekwaarde 1-1-2020 | Boekwaarde 31-12-2020 |
|---|---|---|
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: |
|
|
- Europese overheidslichamen | 405 | 99 |
- Rijk | 0 | 502 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 0 | 349 |
Overige nog te ontvangen bedragen | 4.958 | 3.805 |
Vooruitbetaalde bedragen | 772 | 2.084 |
Totaal | 6.135 | 6.839 |
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Saldo 1-1-2020 | Toevoeging | Ontvangen | Saldo 31-12-2020 |
|---|---|---|---|---|
Europese overheidslichamen: |
|
|
|
|
ESF 2016-2018 | 342 |
| 342 | 0 |
ESF Sits | 63 | 82 | 95 | 50 |
ESF Baankansen |
| 49 |
| 49 |
Subtotaal | 405 | 131 | 437 | 99 |
|
|
|
|
|
Rijk: Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties |
| 502 |
| 502 |
|
|
|
|
|
Overige Nederlandse overheidslichamen: Fietsparkeren | 0 | 349 | 0 | 349 |
Totaal | 405 | 982 | 437 | 950 |
Overige nog te ontvangen bedragen
De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.
Vooruitbetaalde bedragen
De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.