Overzicht van baten en lasten
Aanvankelijk was het saldo van de begroting 2020, zoals door de raad vastgesteld in het najaar van 2019, € 1.070.000 positief. In de loop van het jaar heeft de raad drie begrotingswijzigingen vastgesteld. Na de 3e begrotingswijziging 2020 bedroeg het verwachte resultaat € 694.000 negatief. Uiteindelijk sluit de jaarrekening 2020 met een voordelig resultaat van € 11.793.000. Zie de navolgende overzichten.
Van elk programma en van de algemene dekkingsmiddelen zijn de lasten, de baten en het saldo vermeld, waarna het gerealiseerde totaal saldo wordt gepresenteerd. In de tabel zijn de baten vermeld met een -teken. Een positief saldo bij een programma in de kolom "Jaarrekening 2020" geeft aan hoeveel de lasten hoger zijn dan de baten oftewel hoeveel het programma de gemeente heeft gekost. Het gevolg is ook dat het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten van
- € 6.693.000 positief is.
Exploitatie (bedragen * € 1.000) |
| Begroting 2020 | Begroting 2020 na 3e wijziging | Jaarrekening 2020 | Saldo rekening min begroting na wijziging | V/N |
|---|---|---|---|---|---|---|
01 Economie, werk en onderwijs | Lasten | 20.454 | 19.213 | 17.960 | 1.253 | V |
| Baten | -8.007 | -6.836 | -6.757 | -79 | N |
| Saldo | 12.447 | 12.377 | 11.203 | 1.175 | V |
02 Energie en klimaat | Lasten | 26.320 | 27.332 | 28.931 | -1.598 | N |
| Baten | -28.945 | -29.691 | -31.296 | 1.604 | V |
| Saldo | -2.625 | -2.359 | -2.365 | 6 | V |
03 Wonen en leefomgeving | Lasten | 42.161 | 46.927 | 46.904 | 24 | V |
| Baten | -16.726 | -15.456 | -20.910 | 5.454 | V |
| Saldo | 25.435 | 31.471 | 25.993 | 5.478 | V |
04 Sociaal domein | Lasten | 123.125 | 143.255 | 140.863 | 2.392 | V |
| Baten | -27.388 | -38.804 | -39.853 | 1.049 | V |
| Saldo | 95.737 | 104.451 | 101.010 | 3.440 | V |
05 Cultuur, sport en recreatie | Lasten | 18.228 | 19.132 | 19.084 | 48 | V |
| Baten | -2.634 | -2.568 | -3.389 | 822 | V |
| Saldo | 15.593 | 16.565 | 15.695 | 870 | V |
06 Leefbaarheid en veiligheid | Lasten | 9.157 | 10.424 | 10.269 | 155 | V |
| Baten | -171 | -376 | -269 | -108 | N |
| Saldo | 8.986 | 10.048 | 10.000 | 48 | V |
07 Bestuur en organisatie | Lasten | 28.471 | 29.280 | 27.785 | 1.495 | V |
| Baten | -3.163 | -3.666 | -4.655 | 989 | V |
| Saldo | 25.308 | 25.614 | 23.130 | 2.484 | V |
08 Financiering en alg. dekkingsmiddelen | Lasten | 38 | 1.006 | 1.361 | -355 | N |
| Baten | -180.286 | -189.899 | -192.721 | 2.822 | V |
| Saldo | -180.248 | -188.893 | -191.359 | 2.467 | V |
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten | Lasten | 267.953 | 296.570 | 293.156 | 3.413 | V |
| Baten | -267.321 | -287.296 | -299.850 | 12.553 | V |
| Saldo | 632 | 9.273 | -6.693 | 15.967 | V |
Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden verrekend met het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten. Toevoegingen verhogen de lasten van een programma, onttrekkingen leiden tot hogere baten. Als het totaal van de onttrekkingen groter is dan de toevoegingen, verbetert het uiteindelijke rekeningresultaat. Zie daartoe de navolgende tabel waarin de onttrekkingen zijn vermeld met een -teken.
Reserves (bedragen * € 1.000) |
| Begroting 2020 | Begroting 2020 na 3e wijziging | Jaarrekening 2020 | Saldo rekening min begroting na wijziging | V/N |
|---|---|---|---|---|---|---|
Storting in reserves P01 | Lasten | 0 | 368 | 368 | 0 |
|
Storting in reserves P02 | Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Storting in reserves P03 | Lasten | 3.870 | 2.765 | 2.457 | 308 | V |
Storting in reserves P04 | Lasten | 0 | 1.000 | 1.000 | 0 |
|
Storting in reserves P05 | Lasten | 0 | -400 | 0 | -400 | N |
Storting in reserves P06 | Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Storting in reserves P07 | Lasten | 660 | 660 | 660 | 0 |
|
Storting in reserves Algemene dekkingsmiddelen | Lasten | 500 | 2.567 | 2.567 | 0 |
|
Totaal stortingen in reserves | Totaal | 5.029 | 6.960 | 7.051 | -92 | N |
Onttrekking aan reserves P01 | Baten | -303 | -951 | -753 | -198 | N |
Onttrekking aan reserves P02 | Baten | 0 | -23 | -23 | 0 |
|
Onttrekking aan reserves P03 | Baten | -721 | -6.442 | -3.500 | -2.942 | N |
Onttrekking aan reserves P04 | Baten | -4.400 | -4.246 | -4.246 | 0 |
|
Onttrekking aan reserves P05 | Baten | -350 | -2.156 | -2.156 | 0 |
|
Onttrekking aan reserves P06 | Baten | -2 | -238 | -236 | -2 | N |
Onttrekking aan reserves P07 | Baten | -955 | -1.291 | -1.008 | -283 | N |
Onttrekking aan reserves Algemene dekkingsmiddelen | Baten | 0 | -194 | -230 | 36 | V |
Totaal onttrekkingen aan reserves | Totaal | -6.732 | -15.540 | -12.151 | -3.389 | N |
Gerealiseerd saldo mutaties reserves | Saldo | -1.702 | -8.580 | -5.100 | -3.480 | N |
Het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten en het totaal van mutaties in de reserves worden opgeteld en leiden tot het gerealiseerde resultaat. Het uiteindelijke rekeningresultaat bedraagt derhalve € 11.793.000 positief (in 2019 € 8.951.000 positief). De 3e begrotingswijziging 2020 sloot met een saldo van € 694.000 negatief. Het uiteindelijke rekeningresultaat valt daardoor € 12.487.000 hoger uit dan geraamd in de laatste begrotingswijziging.
Resultaat (bedragen * € 1.000) |
| Begroting 2020 | Begroting 2020 na 3e wijziging | Jaarrekening 2020 | Saldo rekening min begroting na wijziging | V/N |
|---|---|---|---|---|---|---|
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten | Saldo | 632 | 9.273 | -6.693 | 15.967 | V |
Gerealiseerd saldo mutaties reserves | Saldo | -1.702 | -8.580 | -5.100 | -3.480 | N |
Gerealiseerd resultaat |
| -1.070 | 694 | -11.793 | 12.487 | V |
Algemene dekkingsmiddelen
Het BBV schrijft voor de algemene dekkingsmiddelen te specificeren naar ten minste:
- lokale heffingen
- algemene uitkeringen
- dividend
- saldo financieringsfunctie
- overige algemene dekkingsmiddelen
Zie daartoe het volgende overzicht.
Taakvelden (bedragen * € 1.000) | Begroting 2020 | Begroting 2020 na 3e wijziging | Jaarrekening 2020 | Verschil rekening t.o.v. begroting na wijziging |
|---|---|---|---|---|
0.5 Treasury - Lasten | -2.094 | -1.051 | -883 | -168 |
0.5 Treasury - Baten | -262 | -192 | -277 | 85 |
Saldo | -2.356 | -1.243 | -1.161 | -83 |
0.61 OZB woningen - Lasten | 693 | 692 | 727 | -35 |
0.61 OZB woningen - Baten | -7.460 | -7.154 | -7.485 | 331 |
Saldo | -6.767 | -6.462 | -6.758 | 296 |
0.62 OZB niet-woningen - Lasten | 179 | 179 | 189 | -10 |
0.62 OZB niet-woningen - Baten | -7.268 | -7.574 | -7.796 | 222 |
Saldo | -7.089 | -7.395 | -7.608 | 212 |
0.63 Parkeerbelasting - Lasten | 117 | 117 | 123 | -6 |
0.63 Parkeerbelasting - Baten | -3.876 | -2.876 | -3.435 | 559 |
Saldo | -3.759 | -2.759 | -3.312 | 553 |
0.64 Belastingen overig - Lasten | 87 | 87 | 80 | 7 |
0.64 Belastingen overig - Baten | -2.554 | -2.425 | -2.356 | -69 |
Saldo | -2.467 | -2.338 | -2.276 | -62 |
0.7 Alg uitk en ov uitk gemeentefonds - Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
0.7 Alg uitk en ov uitk gemeentefonds - Baten | -158.223 | -168.181 | -169.586 | 1.405 |
Saldo | -158.223 | -168.181 | -169.586 | 1.405 |
0.8 Overige baten en lasten - Lasten | 1.056 | 982 | 1.030 | -48 |
0.8 Overige baten en lasten - Baten | -643 | -1.496 | -1.785 | 289 |
Saldo | 413 | -514 | -755 | 241 |
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) - Lasten | 0 | 0 | 96 | -96 |
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) - Baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo | 0 | 0 | 96 | -96 |
Totaal saldo taakvelden | -180.248 | -188.893 | -191.359 | 2.467 |
Het BBV schrijft ook voor afzonderlijk aandacht te besteden aan het bedrag voor onvoorzien.
Zie daartoe het onderstaande overzicht.
De gemeenteraad heeft met de vaststelling van de 2e begrotingswijziging 2020 besloten tot aframing van de post voor onvoorzien naar nihil.